Закрытие ООО через оффшор

Ликвидация ООО через оффшор
-1
18/01/2018 11:45:34
содержание:

Одним из способов ликвидировать ООО является ее продажа иностранной компании или иностранному инвестору с последующей перерегистрацией имущества на нерезидента. На сегодняшний день прекращение деятельности через оффшор – практика достаточно редкая. Среди причин можно назвать в первую очередь сложность проведения процедуры и высокий риск ее признания нелегальной. Также подобный способ ликвидации чреват большим количеством проверок и предвзятым отношением налоговых органов. По этой причине необходимо особенно внимательно отнестись к данному способу прекращения деятельности организации и оценить все этапы прохождения процедуры.

Преимущества данного способа

К основным преимуществам ликвидации ООО через оффшор, следует отнести:

Минимизацию сроков прохождения процесса. Передача управления ООО третьим лицам осуществляется в течение 3-4 недель;
Снятие ответственности с прежнего учредителя;
Избавление от задолженности перед кредиторами и фондами.

Варианты ликвидации

Возможно проведение ликвидации ООО через оффшор двумя способами: постепенным вовлечением иностранных владельцев в дела компании и последующий выкуп оставшихся частей или же оформление договора купли-продажи с передачей всех прав, обязанностей и активов.

Для ликвидации общества с привлечением иностранного физического или юридического лица, необходимо предоставить ему право выкупа одной из долей или внести в уставной капитал собственный вклад. По отношению к первому способу действует 21 статья ФЗ номер 14, а что касается второго варианта – здесь будет актуальна 19 статья того же закона. Для ликвидации общества с привлечением физического или юридического лица, необходимо предоставить ему право выкупа одной из долей либо внесения в уставной капитал собственного вклада.

В случае покупки одной из частей, процедура ликвидации будет иметь следующий вид:

Организация собрания учредителей, составление протокола с принятием решения по соответствующей повестке дня;
Оформление публичной оферты участником, планирующим продать свою долю. Обязательным моментом является нотариальное освидетельствование документа, и его отправка остальным участникам. Они, в свою очередь, оформляют акцепт оферты и отправляют его ответным письмом. Право выкупа доли иностранным резидентом действительно в течение 7 дней с момента получения письма;
Оформление сделки отчуждения доли или ее части одним документом и обязательное нотариальное освидетельствование. Участник, продающий свою долю, обязан предъявить соответствующие бумаги, которые подтверждают право собственности (свидетельство о праве наследования, договор о создании общества);
Внесение изменений в ЕГРЮЛ. Данная процедура осуществляется в течение трех дней, процесс регулируется законом №129-ФЗ (5п., 5ст.).  С этой целью необходимо заполнить заявление (форма Р14001) и заверить его нотариально. Вместе с договором купли-продажи заявление относят в ИНФС. Вступление в силу прав иностранной компании или гражданина отмечаются моментом появления изменений в реестре;
Выход остальных участников из состава ООО методом отчуждения своих долей (присутствие нотариуса в сделках обязательно). Процесс ликвидации завершен. Оффшорная компания теперь является полноправным владельцем бизнеса: ведет отчеты и несет обязательства.

При увеличении уставного капитала по причине внесения средств иностранного инвестора, процедура имеет некоторые изменения, а именно:

Написание  инвестором заявления о желании стать участником ООО, внесение денежного или имущественного вклада с указанием суммы, порядка передачи, сроков и желаемого размера доли в УК;
Проведение  внеочередного собрания участников, принятие единогласного решения о привлечении нового участника. Внесение изменений в устав компании, составление протокола, его заверение специалистом;
Внесение вклада, составление акта приема-передачи в течение полугода.  После приема нового участника корректируется и заверяется нотариально текст Устава;
Регистрация в ЕГРЮЛ, заполнение заявлений 14001 и 13001, их заверение и подача в местные налоговые органы. К документам прилагается новый Устав, а также протокол собрания учредителей;
Отчуждение долей, выход остальных участников по схеме, изложенной выше. Учредительная документация оффшора с международным штампом, который подтверждает ее подлинность, заверяется нотариально.

Продажа ООО нерезиденту

Ликвидация через заключение договора купли-продажи с  иностранным лицом, осуществляется быстрее, нежели поэтапное отчуждение долей. Срок процедуры составляет не более трех недель, однако, последствия сделки могут оказаться не совсем благоприятными, вплоть до тотальной проверки ФНС, признания сделки нелегальной, особенно в случае обнаружения задолженностей.

Процедура регистрации ООО
Процедура регистрации ООО

Для продажи компании, вначале организуют общее собрание учредителей, в ходе которого принимается решение и выносится протокол. Согласно законодательству, обязательным является и уведомление всех кредиторов о предстоящей сделке и получение их согласия.

В договоре купли-продажи должна находиться следующая информация:

Стоимость сделки;
Порядок и сроки передачи средств;
Описание прав и имущества, которое получит новый владелец.

В обязательном порядке договор заверяют нотариально.  Перед тем, как посетить нотариуса, необходимо внести необходимую сумму госпошлины (в соответствии со статьей 333.24 НК РФ). Следующим этапом является заполнение формы Р14001 и ее заверение нотариусом. Документ следует подать в ФНС для регистрации изменений в ЕГРЮЛ.

При ликвидации ООО через продажу, фактически осуществляется передача новому владельцу административных обязательств, при этом, уголовная ответственность за прежние дела сохраняется. Это, пожалуй, одно из наиболее неприятных последствий данного способа прекращения деятельности компании. Также среди недостатков стоит отметить предвзятое отношение налоговой службы и сложность проведения процесса.

Как снизить риски?

 Присутствие долгов в ООО, наличие не вызывающих доверие банковских операций, длительное отсутствие аудиторской проверки, испорченная репутация компании оффшора (к примеру, неоднократное совершение подобных сделок) – все это может послужить причиной отказа в проведении операции по ликвидации ООО через оффшор.

Чтобы минимизировать риски, необходимо:

Внимательно подходить к выбору иностранного лица для передачи имущества и прав.  Он должен иметь хорошую репутацию;
Соблюдение нормативных актов, пунктов гражданского и налогового кодекса; Лучшим вариантом будет обращение к грамотному юристу, специализирующемуся на проведении подобных сделок. Он соберет необходимые бумаги, оформит договора, проведет квалифицированные консультации и даст ответы на интересующие вопросы;
Приведение в порядок бухгалтерской и всей внутренней документации;
Проведение независимой аудиторской проверки, если есть сомнения в нарушениях работы организации

Существует множество различных отзывов об оффшорных сделках, ведь для каждого направления бизнеса обстоятельства индивидуальны. Грамотно подойдя к вопросу о ликвидации ООО данным способом, можно создать успешную оффшорную компанию на территории РФ. Если же вы не уверены, что сможете справиться с множеством нюансов, которые могут возникнуть при ликвидации ООО через оффшор, подумайте о другом варианте закрытия.

комментарии:
Чтобы оставить отзыв, пожалуйста, авторизируйтесь используя социальные сети.
добавить комментарий:
Нажимая кнопку Отправить вы соглашаетесь с Пользовательским соглашением и Правилами размещения информации.
Мнение редакции может не совпадать с мнением автора отзыва.
Сколько денег вы тратите на юридические услуги в год?
от 10 000 до 100 000 рублей
50% (6 ответов)
от 1 000 до 10 000 рублей
42% (5 ответов)
до 1 000 рублей
8% (1 ответ)
Всего проголосовало: 12